德勤2021年上半年中国银行业报告：盈利改善、资产规模增长 警惕房地产头部企业信用风险

德勤2021年上半年中国银行业报告：盈利改善、资产规模增长 警惕房地产头部企业信用风险来客屋影视 图片来源：图虫创意 9月23日，德勤发布《中国银行业2021年上半年发展回顾与展望》报告。报告选取国内10家商业银行作为样本，同时选取了6家境外银行进行分析：从盈利能力来看，银行业整体

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9月23日，德勤发布《中国银行业2021年上半年发展回顾与展望》报告。报告选取国内10家商业银行作为样本，同时选取了6家境外银行进行分析：从盈利能力来看，银行业整体盈利能力改善，拨备计提压力有所减缓，净息差延续收窄态势，规模因素支撑利息收入增长；从资产质量来看，金融风险防控与存量风险处置持续加大，不良贷款率稳中有降低；从负债情况来看，负债总额持续上升但增速降低，存款定期化趋势持续；从资本情况来看，附件资本要求获奖对资本管理带来挑战，商业银行通过多渠道补充资本。

图1：归属母公司股东的净利润

德勤中国银行业及资本市场主管合伙人郭新华表示，随着经济形势稳中向好，2021年上半年银行业资产规模合理增长，信贷结构进一步优化，盈利能力持续增强，资产质量趋于改善，资本整体保持充足水平，经营业绩稳定。

受上年同期基数较低等多重影响，2021年上半年，境内银行归属于母公司股东的净利润大幅提升，合计人民币7,828亿元，同比增加948亿元，整体增幅13.79%，多数银行实现双位数增幅；境外银行归属于母公司股东的净利润合计人民币5,057亿元，同比增加3,929亿元，整体增幅348.03%，主要来源于拨备转回带来的利润释放。

德勤中国金融服务业审计及鉴证副主管合伙人曾浩表示，2020年上半年受疫情影响，银行业中间业务收入普遍处于较低水平，2021年上半年在境内银行持续大力推动盈利模式转换、境外疫情逐步平稳的背景下，境内外银行中间业务收入均实现了不同程度的增长。

报告显示，股份制银行得益于零售业务发展，财富管理类收入增长带动中间业务收入整体增加；国有银行中，邮储银行也深入推进财富管理体系建设，满足客户日益多元化的资产配置需求，代销业务尤其是代销保险业务收入实现快速增长。招商银行手续费及佣金净收入占比30.97%，显著高于其他境内银行，得益于其持续深化“轻型银行”、“一体两翼”的战略转型。

图2：公司类不良贷款行业分布情况

从上半年银行业业务来看，租赁和商务服务业、房地产业明显承压。报告提醒，由于房地产业贷款授信相对集中，银行应警惕一些头部房企发生“灰犀牛”事件而引发信用风险。

伴随着近年来居民收入的稳健提升、中产阶级的快速崛起，中国居民的财富保值增值服务需求日益增加，财富管理迎来了前所未有的发展机遇，各家银行纷纷将财富管理作为一项重要的业务挑战，着力打通财富管理价值链。报告显示，2021年上半年末，10家境内银行管理资产规模（AUM）合计已达141.07万亿元，较年初相比增加7.7万亿元，增幅5.81%。其中存款规模合计124.83万亿元，增幅为6.71%，表外理财规模合计16.24万亿元，受理财业务过渡转型的影响，表外理财规模较年初略有下降。

“目前，财富管理已成为银行竞争客户的主要手段。”曾浩表示，就存款和理财产品的相对结构而言，国有大型商业银行的理财业务规模占比明显偏低，而所有股份制银行的理财业务规模占比均超过了20%；在实际经营中，股份制银行在存款和财富管理业务平衡方面往往会面临较小的压力，在大财富管理的经营理念下，理财产品已成为股份制银行在资金端竞争的有效利器。

“此外，理财子公司加速接棒和外资开放也开启了理财领域竞合新模式，理财子公司业已成为财富管理市场的重要新生力量。”曾浩说。

此外，中国人民银行、银保监会围绕普惠金融、绿色金融等重点领域出台了一系列监管政策，持续引导银行业将资金投向乡村振兴、普惠型小微企业、科技创新及绿色发展等领域。

6月末10家境内银行投放的绿色贷款余额达7万亿元，较年初增加17.49%；绿色金融占对公贷款的比例15.88%，较年初增长1.1%。 “尽管如此，在传统的银行管理理念中，战略落地管控往往被视作战略管理的收尾工作，无法及时有效地应对问题。” 德勤中国金融服务业管理咨询合伙人刘绍伦指出，银行机构应将恰当的监控、评估及目标调整等职能进一步纳入战略落地管控工作的职能范围中，并借助高效数字化工具，以实现战略目标与落地行动计划的适时动态优化调整，保障银行整体发展战略的顺利实现。

内控合规也是银行业近年重点关注的领域之一。银保监会今年6月印发《关于开展银行业保险业“内控合规管理建设年”活动的通知》，进一步明确了内控合规管理建设的管理要求。

郭新华表示，下半年全球经济有望继续复苏，但不稳定因素仍然较多，中国金融业将不断加大对实体经济的支持力度，通过加强内控合规、风险防控、跨境金融业务和科技赋能，有效满足社会融资需求，全面推动高质量发展。

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